Wat gebeurt er met je belasting als je emigreert?
Emigratieaangifte, belastingplicht, vermogen in Nederland en het voorkomen van dubbele heffing.
Het jaar van vertrek is een bijzonder jaar
In het jaar waarin je emigreert ben je een deel van het jaar binnenlands belastingplichtig en een deel buitenlands. Daarvoor bestaat een aparte aangifte, in de praktijk de M-aangifte genoemd.
Wat blijft Nederland belasten?
Ook na emigratie kan Nederland heffen over inkomen met een Nederlandse bron: een woning in Nederland, bepaalde pensioenen, inkomsten uit een aanmerkelijk belang en soms arbeid die in Nederland is verricht.
Dubbele belasting voorkomen
Nederland heeft met veel landen een belastingverdrag. Dat verdrag bepaalt per inkomenssoort welk land mag heffen. Zonder verdrag geldt een eenzijdige regeling ter voorkoming van dubbele belasting.
Vermogen en box 3
Na emigratie ben je als buitenlands belastingplichtige in Nederland alleen nog belast voor Nederlands vastgoed en enkele andere bronnen. Spaargeld op een Nederlandse rekening valt daar in de regel niet onder.
Wat je vroeg zou moeten doen
Breng je inkomstenbronnen in kaart, controleer het verdrag met je nieuwe woonland en vraag bij een onderneming, aanmerkelijk belang of aanzienlijk vermogen advies aan een belastingadviseur.
Veelgestelde vragen
- Wat is een M-aangifte?
- De aangifte over het jaar waarin je emigreert of immigreert. Daarin worden de binnenlandse en buitenlandse periode apart behandeld.
- Moet ik in twee landen belasting betalen?
- In de regel niet dubbel. Een belastingverdrag bepaalt welk land over welk inkomen mag heffen.
Emigratiekompas is een onafhankelijk informatieplatform en geen overheidsinstantie. Deze informatie is bedoeld als praktische begeleiding. Wet- en regelgeving kan veranderen; raadpleeg bij belangrijke financiële of juridische beslissingen altijd een deskundige of de officiële bron.